Beskatte spørsmål å vurdere for Wealth Management

Hvis du er ny her, vil du kanskje abonnere på min RSS-feed . Takk for besøket!

Med 2010 mer enn halvveis bak oss, er det en god tid til å vurdere potensialet for skatte-planlegging muligheter vedrørende formuesforvaltning . Dessverre, i tillegg til muligheter, det er en rekke usikkerhetsmomenter og endringer som vil påvirke mange skatteytere. Her er et par ting å huske på.

Roth IRA Konverteringer

I år er viktig for Roth konverteringer av flere grunner. Starter i 2010, har inntekt grenser er eliminert på berettigelse til å gjøre en konvertering til en Roth IRA. Det er en rekke grunner til å vurdere en Roth konvertering, inkludert muligheten til å unngå obligatorisk utdelinger fra din pensjonisttilværelse kontoen i løpet av din levetid, så vel som passerer en del av dine eiendeler tax-free til de begunstigede. Dette året skatteytere har også en engangs mulighet til å velge å betale skatt på det konverterte beløpet i 2010 eller spre skatteinnbetalinger enn 2011 og 2012. En viktig faktor for å spre ut skatteinnbetalinger enn 2011 og 2012, samt avgjøre om en Roth konvertering er riktig for deg i det hele tatt, er om du forventer din marginalskatt vil være lavere i 2010, i de neste to årene eller i fremtiden når du vil begynne å ta skattepliktig distribusjoner hvis du ikke konvertere. En ting ser ut på denne tiden - skattesatser går opp neste år for skattytere i de høyere skatt parentes ... som leder oss til neste emne.

Marginale skattesatser

I dag er det seks marginal føderal inntektsskatt priser. Uten ekstra lovgivningen disse utløper ved utgangen av 2010. Den laveste 10% brakett vil forsvinne, og de resterende parentes vil komme tilbake til pre-2001 nivåer, som vist nedenfor:

Andre Key Skattesats Endringer

Skattesatser som gjelder for langsiktig kapital gevinster er i endring også. I år hvis du selger et kapitalverdimodellen (som en andel av bestanden) som du har holdt for mer enn ett år, vil gevinsten generelt bli behandlet som en langsiktig gevinst, beskattes med 15% hvis du er i en av de fire beste marginalskatt parentes eller 0% hvis du er i 10% eller 15% skatt parentes.

Disse prisene er også planlagt å utløper ved utgangen av 2010. I 2011 vil en 20% rente gjelde, med unntak for skattytere i den laveste marginalskatt brakett som vil betale 10% rente på langsiktig kapital gevinster.

Kvalifiserende utbytte behandles på samme måte til langsiktige salgsgevinster i 2010, beskattet med 15% for de fire øverste braketter og på 0% for skattytere i 10% og 15% skatt parentes. I 2011 vil de bli beskattet som alminnelig inntekt.

Selvfølgelig FIM Group vil fortsette å administrere alle dine kontoer (skattepliktig kontoer, IRAS, etc.) for å dra nytte av den unike strukturen som hver konto tilbyr for å maksimere skatt effektivitet.

Framover vil nye avgifter knyttet til nyere helselovgivningen trer i kraft i 2013. En ny Medicare arbeidsgiveravgift på 0,9% vil bli vurdert på lønn over $ 200 000 for personlige skattytere og på kombinerte lønn som overstiger $ 250 000 for ektepar innlevering i fellesskap.

Også starten i 2013 er en ny Medicare toppskatt på 3,8%. Enkelt filers med inntekt over $ 200.000 og felles filers med inntekt mer enn $ 250.000 vil bli vurdert av toppskatt på det minste av: 1) netto kapitalinntekter, eller 2) endret justert brutto inntekt (Magi) i overkant av inntekten terskler. Hvis enten 1 eller 2 er null, er det ingen toppskatt. Netto kapitalinntekter omfatter skattepliktige renter, utbytte, kapitalgevinster, utdelinger fra livrenter, leie og royalty inntekter, og passiv-aktivitet inntekt. Det bør bemerkes at utdelinger fra en tradisjonell IRA telles i magi og kunne utløse toppskatt, mens Roth uttak vil ikke.

Estate Tax

I år så vi den midlertidige opphevelsen av føderal eiendom skatt. Mange forventet Kongressen å flytte raskt å gjeninnsette skatten, men til dags dato er vi fortsatt venter. Diagrammet nedenfor viser en oppsummering av endringene, og som du kan se boet selvangivelsen i 2011 til den pre-2001-nivå på $ 1 million med en topp skattesats på 55% mindre videre lovgivning er vedtatt.

All denne usikkerheten gjør det spesielt viktig å vurdere din eiendom plan for å sikre at den effektivt utfører dine ønsker.

Dette sammendraget dekker noen av de mer betydelige føderal skatt muligheter, endringer og usikkerhet for skatteplanlegging betraktning. Dette er på ingen måte en uttømmende liste, men heller fremhever noen av endringene som kan påvirke mange av våre kunder. Virkningen og anvendbarhet i individuelle forhold må vurderes fra sak til sak. Vennligst kontakt din FIM Group rådgiver hvis du ønsker å diskutere noen av disse sakene videre.

Vi kan ikke forutsi hva Kongressen vil gjøre, men som i de senere årene er det sannsynlig at vi vil se flere lovgivning mellom nå og slutten av året gjør det viktig å holde seg informert.