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Mit 2010 mehr als die Hälfte hinter uns, ist es ein guter Zeitpunkt, um das Potenzial für Steuer-Planung in Bezug auf Chancen betrachten Wealth Management . Leider, zusätzlich zu Chancen, es gibt eine Reihe von Unsicherheiten und Veränderungen, die viele Steuerzahler auswirken wird. Hier sind ein paar Dinge im Auge zu behalten.
Roth IRA Conversions 
Dieses Jahr ist wichtig für Roth Konvertierungen aus mehreren Gründen. Ab 2010 haben Einkommensgrenzen zur Förderfähigkeit wurden eliminiert, um eine Konvertierung zu einem Roth IRA zu machen. Es gibt eine Vielzahl von Gründen, um eine Umwandlung Roth betrachten, einschließlich der Fähigkeit, verbindliche Ausschüttungen aus Ihrem Rentenkonto zu Lebzeiten zu vermeiden sowie passieren Sie einen Teil Ihres Vermögens steuerfrei an Ihre Empfänger. In diesem Jahr Steuerzahler haben auch eine einmalige Chance zu wählen, um Steuern auf die umgerechnete Betrag zahlen im Jahr 2010 oder strecken die Steuerzahlungen mehr als 2011 und 2012. Eine wichtige Überlegung zum Ablegen der Steuerzahlungen über 2011 und 2012, sowie für die Bestimmung, ob ein Roth Umwandlung ist die richtige für Sie überhaupt, ist, ob Sie erwarten, dass Ihr Grenzsteuersatz niedriger sein wird im Jahr 2010, in den nächsten zwei Jahren oder in der Zukunft, wenn man anfangen würde zu steuerpflichtigen Ausschüttungen nehmen, wenn Sie nicht bekehren. Eine Sache sieht zu diesem Zeitpunkt wahrscheinlich - Steuersätze steigen im nächsten Jahr für die Steuerzahler in den höheren Steuerklassen ... führt uns zum nächsten Thema.
Grenzsteuersätze
Heute gibt es sechs Bundesländern marginale Einkommensteuer. Ohne zusätzliche Gesetzgebung diese werden am Ende des Jahres 2010 auslaufen. Die niedrigste von 10% angegeben wird verschwinden, und die restlichen Klammern wird zu pre-2001 Niveau zurückkehren, wie unten dargestellt:
Andere Key Steuersatzänderungen
Die Steuersätze, die auf langfristige Kapitalgewinne gelten, sind ebenso im Wandel. In diesem Jahr, wenn Sie eine Kapitalanlage (wie einer Aktie), dass Sie für mehr als ein Jahr gehalten zu verkaufen, wird der Gewinn im Allgemeinen als langfristige Kapitalgewinn, mit 15% besteuert behandelt werden, wenn Sie in einem sind die ersten vier Grenzsteuersatz Klammern oder 0%, wenn Sie in den 10% bzw. 15% Steuerklassen sind.
Diese Sätze sind auch geplant, am Ende des Jahres 2010 auslaufen. Im Jahr 2011 wird ein Satz von 20%, mit Ausnahme der Steuerzahler in der niedrigsten Steuerklasse marginal, die einen Satz von 10% auf langfristige Kapitalgewinne zahlen.
Qualifying Dividenden werden ähnlich wie die langfristige Kapitalgewinne im Jahr 2010 bei 15% für die ersten vier Klammern und bei 0% für die Steuerzahler in der 10% und 15% Steuerklassen besteuert behandelt. Im Jahr 2011 wird sie als normales Einkommen besteuert werden.
Natürlich FIM Group wird weiterhin alle Ihre Konten (steuerpflichtigen Konten, IRAS, etc.) verwalten, die Vorteile der einzigartigen Struktur nehmen, dass jedes Konto bietet, um Steuern zu maximieren.
Auch in Zukunft werden neue Steuern im Zusammenhang mit der jüngsten Gesetzgebung im Gesundheitswesen 2013 in Kraft treten. Eine neue Medicare-Lohnsummensteuer von 0,9% wird auf die Löhne von mehr als $ 200.000 für einzelne Steuerzahler und auf Kombilohn über $ 250.000 für Verheiratete Einreichung gemeinsam beurteilt werden.
Ebenfalls ab 2013 ist eine neue Medicare-Zuschlag von 3,8%. Einzel-Filer mit Einkommen über 200.000 $ und die gemeinsame Filer mit dem Einkommen mehr als 250.000 Dollar wird der Zuschlag auf das kleinere beurteilt werden: 1) Netto-Kapitalanlageergebnis, oder 2) bereinigten Bruttoeinkommens (Magier), die über die Einkommensgrenzen geändert. Wenn entweder 1 oder 2 Null ist, gibt es keine Ergänzungsabgaben. Das Kapitalanlageergebnis enthält steuerpflichtige Zinsen, Dividenden, Kapitalerträge, Ausschüttungen aus Renten, Miet-und Lizenzeinnahmen und passiv-Aktivität Einkommen. Es wird darauf hingewiesen, dass Ausschüttungen aus einem traditionellen IRA in MAGI gezählt werden und könnte die Sondersteuer auslösen, während Roth Entnahmen wird nicht sein.
Estate Tax
In diesem Jahr sahen wir die temporäre Aufhebung des Federal Estate Tax. Viele erwarteten Kongress zu schnell zu bewegen, die Steuer wieder, aber bis jetzt warten wir noch. Die folgende Tabelle zeigt eine Zusammenfassung der Änderungen, und wie man sehen kann die Grundsteuer im Jahr 2011 zurück an die Zeit vor 2001 Niveau von $ 1 Million mit einem Spitzensteuersatz von 55%, wenn nicht zusätzliche Gesetzgebung verabschiedet wird.
All diese Ungewissheit macht es besonders wichtig, um Ihre Immobilien-Plan überprüfen, um sicherzustellen, dass es effektiv durchführt Ihren Wünschen.
Diese Zusammenfassung behandelt einige der bedeutenderen Bundessteuer Möglichkeiten, Veränderungen und Unsicherheiten für Ihre Steuerplanung Betracht. Dies ist keineswegs eine vollständige Liste, sondern hebt einige der Änderungen, die viele unserer Kunden auswirken können. Die Auswirkungen und Anwendbarkeit in der individuellen Umstände muss sich auf eine von Fall zu Fall bewertet werden. Bitte kontaktieren Sie Ihren FIM Group Berater wenn Sie möchten, auf eine dieser Fragen weiter zu diskutieren.
Wir können nicht vorhersagen, was Kongress zu tun, sondern wie in den letzten Jahren ist es wahrscheinlich, werden wir zusätzliche Gesetzgebung zwischen jetzt und dem Ende des Jahres machen es wichtig, informiert zu bleiben sehen.
